吉林＞＞榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目绩效评价报告

地方政府专项债券是落实积极的财政政策,稳投资、扩内需、补短板的重要举措,是近两年地方政府的重要金融工具，但是随着专项债发行规模的提高，加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益变得尤为重要。现实中一些专项债仍存在项目泛化、收益注水等管理不规范的问题，为有效防范政府债务风险，根据《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）、《中共吉林省委吉林省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号）及《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》（吉财债〔2021〕1044号）（以下简称吉财债〔2021〕1044号文）等有关规定，专项债券项目资金绩效实行全生命周期管理，坚持“举债必问效、无效必问责”，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与偿债风险，建立规范的工作流程和指标体系，推动绩效管理工作有序开展。为保障榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目（以下简称“项目/本项目”）专项债券资金使用规范合理，提高资金使用效率，榆树市财政局和榆树市住房和城乡建设局决定对本项目开展绩效评价工作。　　
一、基本情况
　　
（一）项目概况
　　1.项目背景
　　榆树市属北方严寒地区，采暖期较长，作为城市重要的基础设施之一，城市集中供热比较落后。榆树市区内目前还分布着大量分散小锅炉房，经多年运行，设备与管网老化， 供热质量和安全性得不到保障。每到冬季供暖时，密集林立的采暖小锅炉烟囱，使城市上空烟雾弥漫。小烟囱排出的烟气严重污染了城市的空气质量，刺鼻的烟气笼罩在市区的上空，空气能见度很低。不仅严重影响了人民的工作生活环境和身心健康，而且严重影响了榆树市经济发展、外商投资环境和改革开放进度。对榆树市的供热设施进行改造，提高供热能力，改善市区居民供暖状况，已成为目前榆树市亟待解决的问题。
　　2.项目实施主体
　　本项目实施主体为：榆树市供热工程公司
　　3.项目建设内容
　　项目对榆树市供热工程公司现有集中供热系统进行改造，项目建设地址位于榆树市健康路与东环路交汇处南侧，主要建设内容包括新增1台往复炉排热水锅炉及配套设备，新建供热一次管网长度13762.16米，改造供热一次管网长度350米，改造现有换热站47座。
　　4.项目实施情况
　　根据榆树市供热工程公司提供的平衡方案及相关情况说明，本项目计划开工时间为2022年4月，实际开工时间为2022年4月。
本项目计划竣工验收时间为2022年11月，项目当前新建管网已经完成50%，改造供热一次管网已经完成50%，改造现有换热站完成50%，1台往复炉排热水锅炉及配套设备安装完成70%。
　　５.资金投入和使用情况
　　项目预计总投资为10392.14万元，其中：2022年申请专项债券资金8000万元；地方财政配套资金2392.14万元。地方配套资金已纳入年初预算，随着施工进度进行拨款，当前，项目已完成总投资为5600万元，2022年申报8000万元专项债券资金已拨付5600万元。
　　
（二）项目绩效目标
　　项目总体目标：项目对榆树市供热工程公司现有集中供热系统进行改造，项目建设地址位于榆树市健康路与东环路交汇处南侧，主要新增1台往复炉排热水锅炉及配套设备，新建供热一次管网长度13762.16米，改造供热一次管网长度350米，改造现有换热站47座。项目预计工程验收率100%，项目预计投产后能够运营25年，预计产生年收益1498.19万元，能够有效解决榆树集中供暖问题。
　　
二、绩效评价工作开展情况
　　
（一）绩效评价目标
　　通过对榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
　　
（二）绩效评价对象及范围
　　本次绩效评价是财政部门主导，与主管部门共同开展考核。评价对象为榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目，依据《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》（吉财债〔2021〕1044号），本次专项债券评价的范围为2022年度，评价时间为2022年1月1日至2022年12月31日。
　　
（三）绩效评价依据
　　1.《榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目项目收益与融资自求平衡方案》；
　　2.《榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目项目法律意见书》；
　　3.《榆树市供热工程公司新增设备及配套管网工程项目项目财评报告》；
　　4.《开工报审表》
　　5.《专项债券项目绩效自评表》
　　6.《地方政府专项债券项目绩效目标申报表》
　　7.《项目资本金落实情况说明》
　　8.其他项目资料。
　　
（四）绩效评价原则
　　1.科学规范